更新日：2026年08月16日
売掛金の入金までの期間が長く、資金繰りに悩む経営者は少なくありません。この記事では、ファクタリングの基本的な仕組みや種類、銀行融資との違いを解説します。初めて検討する方でも全体像がつかめる内容になっていますので、ぜひ参考にしてください。
ファクタリングとは、企業が保有する売掛債権（請求書）をファクタリング会社に譲渡し、支払期日より前に現金化する資金調達手段です。ファクタリング会社は手数料を差し引いた金額を利用企業に支払い、期日に売掛金を回収することで利益を得ます。法律上は「金銭の貸付」ではなく「債権の売買」にあたる点が大きな特徴です。
保有している売掛債権を売却して期日前に資金を得るタイプで、一般に「ファクタリング」と言えばこちらを指します。入金サイトの長さによって生じる資金のギャップを埋める目的で利用されます。
売掛先が倒産などで支払えなくなった際に、保証会社が代わりに支払うタイプです。資金調達ではなく貸倒れリスクへの備えとして使われます。目的が資金繰り改善なのかリスクヘッジなのかで、選ぶ種類が変わります。
融資は借入なので返済義務と利息が発生し、貸借対照表上は負債が増えます。一方でファクタリングは資産である売掛金を現金に換える取引のため、原則として負債は増えません。また審査の重点も異なり、融資は自社の財務状況が中心であるのに対し、ファクタリングは売掛先の支払能力が重視されます。そのため赤字決算や創業間もない企業でも利用できる場合があります。
入金サイトが長く支払いが先行する建設業や運送業、人材派遣業などで活用される傾向があります。急な仕入れや外注費の支払い、季節的な資金需要への対応など、短期のつなぎ資金として使われるケースが中心です。
ファクタリングは売掛債権を早期に現金化する仕組みで、借入とは性質が異なります。ただし手数料は融資の金利より割高になりやすいため、恒常的に使うのではなく、資金繰りの一時的なギャップを埋める手段として位置づけるのが現実的です。導入の判断に迷う場合は、顧問税理士など専門家に相談することをおすすめします。
初回公開日：2026年08月16日
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